本书是“面向22世纪课程教材”，同时也是普通高等教育“十五”国家级规划教材。
本书是在第一版基础上，适应我国市场经济条件下公共财政理论与实践发展的要求，积极吸收借鉴外国现代财政理论，突破我国传统财政学教材的结构体系，突出从公共经济学与公共政策的角度构建公共财政的理论体系，突出从宏观与微观分析的不同角度介绍税收理论与政策，突出开放经济条件下的国际财税关系分析与介绍，力求在我国众多的财政学教材中具有鲜明的特色。
本书的修订主要涉及体例、结构和内容。即：根据我国税收改革与发展，调整改写了税收理论与税收制度的内容；适应公共财政支出管理改革，增加了社会保障、政府预算与国库制度；根据形势的发展更新了有关的数据资料，等等。
本书配套赠送教师教学课件，具体使用方法请见书后的“教学支持说明”。教学课件的主要内容包括教学大纲、PPT、书后习题参考答案、模拟试卷及案例解析等。
本书是高等学校经济管理类本科核心课程教材，也可以作为高校人文社科类其他专业的选修与社会读者自学之用。
- 目录
- 第一章 财政学与经济学
- 第一节 经济学的发展与现代经济学
- 第二节 经济研究的基本要素与框架
- 第三节 财政学研究什么
- 第四节 研究方法
- 第二章 政府制度和财政职能
- 第一节 公共产品与私人产品
- 第二节 市场失灵
- 第三节 政府制度的作用
- 第四节 政府管制
- 第五节 公共选择理论
- 第六节 财政职能
- 第三章 财政收入概述
- 第一节 财政收入的定义及其分类
- 第二节 财政收入来源及其结构分析
- 第三节 财政收入规模及其增长
- 第四节 财政收入的原则
- 第四章 税收原理
- 第一节 税收制度的涵义及其要素
- 第二节 税收的分类
- 第三节 课税原则
- 第四节 税负转嫁与归宿
- 第五节 税收制度的发展
- 第五章 税收的经济效应
- 第一节 税收的宏观经济效应
- 第二节 税收的微观经济效应
- 第六章 商品课税制度
- 第一节 商品课税概述
- 第二节 增值税
- 第三节 消费税
- 第四节 营业税
- 第五节 关税
- 第七章 所得课税制度
- 第一节 所得税概述
- 第二节 企业所得税
- 第三节 外商投资企业和外国企业所得税
- 第四节 个人所得税
- 第八章 财产课税制度和其他课税制度
- 第一节 财产课税制度概述
- 第二节 房产税
- 第三节 车船使用税
- 第四节 土地增值税
- 第五节 其他课税制度
- 第九章 税式支出
- 第一节 税式支出的基本内容
- 第二节 税式支出的效应及影响
- 第三节 税式支出的管理
- 第十章 公债理论
- 第一节 公债的概述
- 第二节 公债的发行和偿还
- 第三节 公债的负担
- 第四节 公债的财政效果
- 第五节 公债的金融效果
- 第十一章 财政支出概述
- 第一节 财政支出及其对社会经济的影响
- 第二节 财政支出的决定因素
- 第三节 财政支出的分类
- 第四节 财政支出规模的增长趋势及其原因
- 第十二章 财政支出内容分析
- 第一节 公共管理支出
- 第二节 行政管理支出
- 第三节 国防支出
- 第四节 教育与科技支出
- 第五节 社会保障支出
- 第六节 政府采购
- 第十三章 政府预算与国库制度
- 第一节 政府预算概述
- 第二节 政府预算的体系与形式
- 第三节 政府预算的编制与执行
- 第四节 政府决算
- 第五节 国库制度
- 第十四章 财政政策概述
- 第一节 财政政策概论
- 第二节 财政政策的目标和工具
- 第三节 财政平衡与财政政策
- 第四节 财政政策对社会总供求调节的理论模型
- 第五节 财政政策对国民经济均衡的调节
- 第六节 财政政策在调节社会总供求中的运用
- 第十五章 财政政策与其他宏观经济政策的配合
- 第一节 财政政策的选择和配合
- 第二节 财政政策和货币政策的配合
- 第三节 财政政策和公债政策的配合
- 第十六章 政府间财政关系
- 第一节 集权与分权的关系
- 第二节 财政转移支付
- 第三节 我国财政体制的变迁
- 第十七章 开放经济下的国际财政关系
- 第一节 国际财政概念
- 第二节 国际公共支出关系及其处理
- 第三节 国际财政政策的协调
- 第十八章 国际税收关系及其处理
- 第一节 国际税收关系的基本问题
- 第二节 税收优惠与国际税收竞争
- 第三节 所得及财产课税的国际协调
- 第四节 商品课税的国际协调
- 第五节 国际税收协调的现状与发展趋势
- 主要参考书目
