本书是高等学校会计学与财务管理专业系列教材之一，主要内容有内部环境，风险评估，控制活动，信息与沟通，内部监督，内部控制评价，内部控制审计。
本书紧扣我国内部控制基本规范和评价及审计指引的内容体系，规范解释与理论分析并重，突出操作框架内容设计和案例分析。
本书配有教学课件及习题答案等教学资源，既可作为高等学校会计学、财务管理、审计学专业教材，也可作为社会培训及有需要者自学用书。
- 目录
- 第一章 总论
- 引导案例：从内部控制看三鹿破产
- 第一节 内部控制概述
- 第二节 内部控制的目标
- 第三节 内部控制的要素
- 本章小结
- 练习题
- 第二章 内部环境
- 引导案例：沃尔玛的成功
- 第一节 内部环境概述
- 第二节 内部环境的内容
- 本章小结
- 练习题
- 第三章 风险评估
- 引导案例：巴林银行事件
- 第一节 风险评估概述
- 第二节 风险目标设定
- 第三节 风险识别
- 第四节 风险评估的意义和方法
- 第五节 风险应对
- 本章小结
- 练习题
- 第四章 控制活动
- 引导案例：华源集团的财务危机
- 第一节 控制活动概述
- 第二节 不相容职务分离控制
- 第三节 授权审批控制
- 第四节 会计系统控制
- 第五节 财产保护控制
- 第六节 预算控制
- 第七节 运营分析控制
- 第八节 绩效考评控制
- 本章小结
- 练习题
- 第五章 信息与沟通
- 引导案例：沃尔玛的成功秘诀
- 第一节 信息与沟通概述
- 第二节 信息搜集与处理
- 第三节 信息传递与沟通
- 第四节 信息技术内部控制基本模型
- 第五节 反舞弊机制
- 本章小结
- 练习题
- 第六章 内部监督
- 引导案例：安然公司破产的罪魁祸首
- 第一节 内部监督概述
- 第二节 日常监督和专项监督
- 第三节 内部控制缺陷及其认定
- 本章小结
- 练习题
- 第七章 内部控制评价
- 引导案例：四川岷江水利电力股份有限公司内部控制评价
- 第一节 内部控制评价概述
- 第二节 内部控制评价报告
- 本章小结
- 练习题
- 第八章 内部控制审计
- 引导案例：××公司内部控制设计与运行评价
- 第一节 内部控制审计概述
- 第二节 审计工作计划
- 第三节 审计工作实施
- 第四节 审计工作完成
- 第五节 审计报告及披露
- 本章小结
- 练习题
- 参考文献
- 教学资源索取单
