本书是普通高等教育“十一五”国家级规划教材。
本书包括税收基础理论、现行税种的法律规定和税收征收管理三部分内容。第一章阐述税收的基础理论；第二章至第十章阐述流转税类、所得税类、资源税类、财产税类和行为目的税类的具体内容。第十一章阐述税收征收管理的内容。本教材的特点是体系完整,重点突出,详略得当,逻辑有序；理论适度,注重实务,强化操作,便教易学；文字准确、精练,语言通俗易懂。
本书可作为普通高等院校（高职高专、应用型本科）、成人高校、民办高校及本科院校举办的二级职业技术学院经济管理类专业及相关专业的教学用书,也可供五年制高职学生使用,还可作为社会从业人员的参考用书。
本教材提供数字课程的学习,欢迎读者登录经管理实一体化课程平台,获取相关教学资源,进行自主学习及交流活动,同时完成在线实训项目。网址：http：//hve.hep.com.cn。具体登录使用方法见书后郑重说明。
- 目录
- 第一章 税收基础
- 第一节 税收的概念与特征
- 第二节 税收的作用
- 第三节 税收制度的基本要素
- 第四节 税收分类
- 第二章 增值税
- 第一节 增值税概述
- 第二节 增值税的征税范围、纳税人和税率
- 第三节 增值税应纳税额的计算
- 第四节 增值税的税收优惠和出口货物退（免）税
- 第五节 增值税专用发票的使用和抵扣管理
- 第六节 增值税的征收管理
- 第三章 消费税
- 第一节 消费税概述
- 第二节 消费税的征税范围和纳税人
- 第三节 消费税的税目和税率
- 第四节 消费税的纳税环节和应纳税额的计算
- 第五节 出口应税消费品退（免）税
- 第六节 消费税的征收管理
- 第四章 营业税
- 第一节 营业税概述
- 第二节 营业税的征税范围和纳税人
- 第三节 营业税的税目税率
- 第四节 营业税的税收优惠
- 第五节 营业税应纳税额的计算
- 第六节 营业税的征收管理
- 第五章 关税
- 第一节 关税概述
- 第二节 关税的征税对象、纳税人、税则
- 第三节 关税应纳税额的计算
- 第四节 关税的税收优惠
- 第五节 关税的征收管理
- 第六章 企业所得税
- 第一节 企业所得税概述
- 第二节 企业所得税的纳税人、征税对象和税率
- 第三节 企业所得税应纳税所得额的确定
- 第四节 企业资产的税务处理
- 第五节 企业所得税的税收优惠
- 第六节 企业所得税的特别纳税调整
- 第七节 企业所得税应纳税额的计算
- 第八节 企业所得税的征收管理
- 第七章 个人所得税
- 第一节 个人所得税概述
- 第二节 个人所得税的征税对象、纳税人和税率
- 第三节 个人所得税应纳税额的计算
- 第四节 个人所得税的税收优惠
- 第五节 个人所得税的征收管理
- 第八章 资源税类
- 第一节 资源税
- 第二节 土地增值税
- 第三节 城镇土地使用税
- 第四节 耕地占用税
- 第九章 财产税类
- 第一节 房产税
- 第二节 契税
- 第三节 车船税
- 第四节 车辆购置税
- 第十章 行为目的税类
- 第十一章 税收征收管理
- 第一节 税收征收管理概述
- 第二节 税务管理
- 第三节 税款征收
- 第四节 税务检查
- 第五节 法律责任
- 参考文献
