本书是高等职业教育“十三五”创新示范教材。
本书是在深入研究《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制应用指引》的基础上编写而成的。本书第一部分为内部控制理论篇，第二部分为内部控制风险管理篇，第三部分为内部控制实务篇。其中，第一部分包括：内部控制导论、企业内部控制的基本理论；第二部分包括：企业风险管理；第三部分包括：企业主要业务内部控制制度、企业内部控制评价、企业内部控制审计。每个项目均提供职业能力目标和典型工作任务，并配备习题。为了利便教学，本书部分内容旁附有二维码，学生可通过手机扫描进行相关理论与案例的拓展学习。
本书不仅可以作为高等职业院校会计、财务管理专业用书，也可以供内部控制爱好者自学使用。
- 目录
- 第一部分内部控制理论篇
- 003项目一内部控制导论
- 004任务一国外企业内部控制的演进历程
- 010任务二我国企业内部控制的建设历程
- 014任务三我国企业内部控制的基本框架
- 020习题
- 023项目二企业内部控制的基本理论
- 024任务一企业内部控制概述
- 027任务二企业内部控制目标
- 031任务三企业内部控制原则
- 032任务四企业内部控制要素
- 038习题
- 第二部分内部控制风险管理篇
- 043项目三企业风险管理
- 044任务一企业风险管理概述
- 051任务二企业风险管理方法
- 065任务三企业风险管理体系及其建立
- 071习题
- 第三部分内部控制实务篇
- 077项目四企业主要业务内部控制制度
- 078任务一资金活动内部控制
- 126任务二采购业务内部控制
- 149任务三资产管理内部控制
- 206任务四销售业务内部控制
- 229任务五财务报告内部控制
- 254习题
- 274项目五企业内部控制评价
- 275任务一企业内部控制评价概述
- 283任务二内部控制缺陷的认定
- 288任务三内部控制评价工作底稿与报告
- 296习题
- 301项目六企业内部控制审计
- 302任务一内部控制审计概述
- 304任务二内部控制审计的程序
- 307任务三内部控制审计报告
- 314习题
- 318参考文献
4-1 特变电工股份有限公司募集资金管理办法
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4-2 青岛啤酒的筹资策略
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4-3 某公司对外投资内部控制制度
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4-4 某公司货币资金内部控制制度
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4-5 企业内部控制应用指引第6号
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4-6 某公司采购与付款管理制度
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4-7 企业内部控制应用指引第7号
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4-8 某公司存货与生产成本内部控制制度
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4-9 某公司固定资产内部控制制度
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4-10 企业内部控制应用指引第 8 号
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4-11 企业内部控制应用指引第9号
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4-12 企业内部控制应用指引第 14 号
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6-1 内部控制审计报告实例
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1-1 国外内部控制的演进历程
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2.内部控制与风险管理爱岗敬业
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2-1 企业内部控制的基本理论
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