本书是全国教育科学国家课题研究成果，是云南省普通高等学校“十二五”规划教材、云南省高等学校优秀教材。本版是新个人所得税法颁布后在第五版的基础上修订而成的。
本书共九章，主要内容包括：纳税会计概述、纳税人的会计核算要求、发票管理、增值税的会计核算、消费税的会计核算、企业所得税的会计核算、个人所得税的会计核算、关税的会计核算、其他税金的会计核算。本书内容新颖、结构完整，反映国家相关会计法规和政策，并另配有丰富的教学资源。
本书可作为高等学校“纳税会计”课程教材，也可作为其他相关专业和从业人员的参考和培训用书。
- 目录
- 第一章 纳税会计概述/001
- 第一节 纳税会计的概念/001
- 第二节 “社会统一信用代码”营业执照和外出经营的管理/004
- 第三节 我国征收的十八种税/006
- 第四节 纳税人须知的纳税申报及税款征收方式/008
- 第二章 纳税人的会计核算要求/012
- 第一节 需要报告的会计核算资料/012
- 第二节 应交税费的会计核算/014
- 第三节 纳税人或扣缴义务人的权利和义务/017
- 第三章 发票管理/023
- 第一节 增值税发票的种类/023
- 第二节 纳税人开具发票的基本规定/026
- 第三节 税务机关代开发票的基本规定/032
- 第四章 增值税的会计核算/034
- 第一节 增值税的基本内容/035
- 第二节 增值税的计算/047
- 第三节 增值税的会计处理/065
- 第四节 出口退税及其会计处理/104
- 第五节 增值税的纳税申报/115
- 第五章 消费税的会计核算/120
- 第一节 消费税的基本内容/120
- 第二节 消费税的计算/123
- 第三节 消费税的会计处理/128
- 第六章 企业所得税的会计核算/137
- 第一节 企业所得税的基本内容/137
- 第二节 企业所得税的计算/142
- 第三节 税会差异/158
- 第四节 企业所得税的会计处理/161
- 第五节 企业所得税的汇算清缴程序/171
- 第六节 企业所得税汇算清缴的会计处理/174
- 第七节 企业所得税的纳税申报/177
- 第七章 个人所得税的会计核算/190
- 第一节 个人所得税的基本内容/190
- 第二节 个人所得税的计算/194
- 第三节 个人所得税的会计处理/212
- 第八章 关税的会计核算/214
- 第一节 关税的基本内容/214
- 第二节 关税的计算/215
- 第三节 关税的会计处理/216
- 第九章 其他税金的会计核算/220
- 第一节 资源税的会计核算/220
- 第二节 烟叶税的会计核算/226
- 第三节 印花税的会计核算/227
- 第四节 车辆购置税的会计核算/229
- 第五节 城镇土地使用税的会计核算/231
- 第六节 房产税的会计核算/234
- 第七节 土地增值税的会计核算/236
- 第八节 车船税的会计核算/241
- 第九节 契税的会计核算/244
- 第十节 城市维护建设税及教育费附加的会计核算/247
- 第十一节 社会保险金的会计核算/248
- 第十二节 耕地占用税的会计核算/253
- 第十三节 环境保护税的会计核算/255
- 附录 练习题/258
- 第一章 纳税会计概述/258
- 第二章 纳税人的会计核算要求/261
- 第三章 发票管理/265
- 第四章 增值税的会计核算/269
- 第五章 消费税的会计核算/282
- 第六章 企业所得税的会计核算/288
- 第七章 个人所得税的会计核算/296
- 第八章 关税的会计核算/302
- 第九章 其他税金的会计核算/309
