本书是高等职业教育智慧财经系列教材、校企“双元”合作开发教材。
本书内容设计遵循“理论奠基—流程解析—行业应用—数字赋能”的逻辑主线，共包括十一个项目：认知内部控制、内部控制与风险管理框架、数字化预算控制、数字化合同控制、数字化资金活动业务控制、数字化采购业务控制、数字化销售业务控制、数字化资产管理控制、数字化财务报告控制、数字化研究与开发控制、内部控制评价。每个项目均配有习题和数字化平台操作，便于巩固练习，掌握实操技能。为了利教便学，部分学习资源以二维码形式提供在相关内容旁，可扫描获取。此外，本书另配有教学课件、答案、课程标准、教学设计、授课计划、试卷等，供教师教学使用。
本书适合作为高等职业教育财务会计类等专业教材，也可供社会从业人员学习参考。
- 目录
- 前辅文
- 项目一 认知内部控制
- 学习目标
- 任务一 了解内部控制的产生与发展
- 任务二 熟知我国内部控制法规的产生与建立过程
- 任务三 掌握内部控制的定义和原则
- 思考与练习
- 思维导图
- 项目二 内部控制与风险管理框架
- 学习目标
- 任务一 认知内部控制整合框架的目标和要素
- 任务二 了解风险管理整合框架的目标和要素
- 任务三 掌握内部控制的方法
- 思考与练习
- 思维导图
- 项目三 数字化预算控制
- 学习目标
- 任务一 了解预算控制
- 任务二 流程控制与风险分析
- 数字化预算控制实训
- 思考与练习
- 思维导图
- 项目四 数字化合同控制
- 学习目标
- 任务一 了解合同控制
- 任务二 合同订立的流程控制与风险管理
- 任务三 合同履行的流程控制与风险管理
- 数字化合同控制实训
- 思考与练习
- 思维导图
- 项目五 数字化资金活动业务控制
- 学习目标
- 任务一 了解资金活动业务控制
- 任务二 资金营运活动业务控制
- 任务三 筹资活动控制
- 任务四 投资活动控制
- 数字化资金活动业务控制实训
- 思考与练习
- 思维导图
- 项目六 数字化采购业务控制
- 学习目标
- 任务一 了解采购业务控制
- 任务二 请购业务的流程控制与风险管理
- 任务三 订货业务的流程控制与风险管理
- 任务四 验收业务的流程控制与风险管理
- 任务五 付款业务的流程控制与风险管理
- 数字化采购业务控制实训
- 思考与练习
- 思维导图
- 项目七 数字化销售业务控制
- 学习目标
- 任务一 了解销售业务控制
- 任务二 产品定价的流程控制与风险管理
- 任务三 合同签订的流程控制与风险管理
- 任务四 发货业务的流程控制与风险管理
- 任务五 收款的流程控制与风险管理
- 数字化销售业务控制实训
- 思考与练习
- 思维导图
- 项目八 数字化资产管理控制
- 学习目标
- 任务一 了解资产管理
- 任务二 存货管理的流程控制与风险管理
- 任务三 固定资产管理的流程控制与风险管理
- 任务四 无形资产管理的流程控制与风险管理
- 数字化资产管理控制实训
- 思考与练习
- 思维导图
- 项目九 数字化财务报告控制
- 学习目标
- 任务一 了解财务报告控制
- 任务二 编制阶段的流程控制与风险管理
- 任务三 对外提供阶段的流程控制与风险管理
- 任务四 分析利用阶段的流程控制与风险管理
- 数字化财务报告控制实训
- 思考与练习
- 思维导图
- 项目十 数字化研究与开发控制
- 学习目标
- 任务一 了解研发业务
- 任务二 立项的流程控制与风险管理
- 任务三 过程管理的流程控制与风险管理
- 任务四 结项验收的流程控制与风险管理
- 任务五 成果开发与保护的流程控制与风险管理
- 数字化研究与开发控制实训
- 思考与练习
- 思维导图
- 项目十一 内部控制评价
- 学习目标
- 任务一 了解内部控制评价
- 任务二 熟知内部控制评价的机构与职责
- 任务三 熟知内部控制缺陷及其认定标准
- 任务四 掌握内部控制评价报告的编制方法
- 思考与练习
- 思维导图
- 主要参考文献
